一次銀行流水調(diào)查，意外牽出橫跨歐亞的非法買賣外匯行為，檢察官厘清作案方式，嚴懲犯罪行為，并一舉破解從犯“不刑不罰”難題。近日，這起由文成縣檢察院辦理的非法經(jīng)營案，入選最高檢、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的外匯領(lǐng)域行刑反向銜接典型案例。

“根據(jù)我國外匯管理條例第四十八條相關(guān)規(guī)定，對你二人分別作出罰款2萬元、2.5萬元的行政處罰決定?！苯衲?月，國家外匯管理局溫州市分局在收到檢察意見書后依法對吳某、陳某甲予以處罰。這也是該局首次針對“個人僅提供外匯賬戶的幫助行為”作出處罰決定。

吳某和陳某甲沒想到，自己只是出借外匯賬戶，卻“借”出大麻煩。

這原不是罕見的事情，文成是浙江省第二大僑鄉(xiāng)，民間有大量外匯資金流動需求，但受限于5萬美元或等額外幣的國家購匯限額，因此不少人做起了非法買賣外匯的“黃牛”生意，陳某乙便是其中之一。

陳某乙客戶資源多，資金體量大，而銀行對個人賬戶單日資金轉(zhuǎn)賬有額度限制，為繞開銀行監(jiān)管，陳某乙便想到利用“化整為零”的方式分散資金流。

吳某和陳某甲的外匯賬戶便是由此借給陳某乙用以分散資金，短短3年內(nèi)，陳某乙通過控制多個外匯賬戶非法結(jié)算外匯5.6億元，異常頻繁的大額資金調(diào)度引起了警方關(guān)注。

因涉嫌犯罪，2024年2月該案被移送至文成縣檢察院審查起訴。結(jié)合全案證據(jù)，該院依法認定陳某乙的行為構(gòu)成非法經(jīng)營罪并提起公訴，同時對僅提供銀行賬戶的從犯吳某、陳某甲依法作出不起訴決定。

“吳某、陳某甲出借外匯賬戶的行為雖然違法，但并未從中獲利且具有坦白、認罪認罰等情節(jié)。”檢察官認為，雖然不用承擔刑事責任，但是此類行為易在僑鄉(xiāng)引起不良示范，仍應(yīng)接受行政處罰。

因部門機構(gòu)改革，縣（市、區(qū)）的外匯問題均由國家外匯管理局溫州市分局主管，意味著此次行刑反向銜接涉及市、縣兩級。與此同時，另一問題接踵而來，經(jīng)文成縣檢察院查詢，對于“個人僅提供外匯賬戶的幫助行為”在國家外匯管理局公示的行政處罰信息內(nèi)未有先例。

為消除“不刑不罰”盲區(qū)，該院主動請求溫州市檢察院開展同步指導(dǎo)，共同推進行刑反向銜接工作?！巴鈪R賬戶是外匯買賣犯罪的必需工具，不應(yīng)讓‘出借賬戶’的行為進一步危害國家金融安全。”在兩級檢察機關(guān)與外匯管理部門的座談溝通中，三方達成一致意見。

未有先例，不等于不能處罰。2024年11月，檢察機關(guān)向國家外匯管理局溫州市分局遞交檢察意見書，對于吳某、陳某甲予以行政處罰的建議得到全部采納，目前處罰已執(zhí)行到位。

圍繞外匯領(lǐng)域風險防控主題，溫州市檢察院會同文成縣檢察院召開涉案銀行、外匯管理部門共同參與的座談會，共商健全外匯交易風控體系之策，并聯(lián)合文成縣僑聯(lián)強化政策宣傳。同時，文成縣檢察院針對辦案中發(fā)現(xiàn)的部分金融機構(gòu)在外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)中存在的問題制發(fā)檢察建議督促整改，涉案銀行通過開展賬戶核查、強化交易監(jiān)測等落實整改，累計封存、銷戶162戶。